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上市險企一季報有望回暖！新華保險一季度凈利預(yù)增110% 權(quán)益投資提升帶動凈利增長-環(huán)球熱門

2023-04-24 22:07:06 來源：英為財情

財聯(lián)社4月24日訊（記者王宏）A股上市險企首份一季度業(yè)績預(yù)告出爐，新華保險公告稱一季度歸母凈利潤預(yù)計同比增長110%至120%。預(yù)增公告今日帶動保險股紛紛上漲，新華保險收盤股價上漲4.61%。業(yè)內(nèi)分析師指出，主要受權(quán)益投資收益同比提升的影響，從而帶動凈利回暖。

今年一季度起，受新會計準則以及新金融工具準則的影響，上市險企的資產(chǎn)、負債、收入和利潤計量將發(fā)生重大變化。總體而言，新會計準則對壽險收入影響較大，壽險業(yè)務(wù)盈利水平和利潤來源更加清晰。業(yè)內(nèi)分析師指出，上市險企壽險業(yè)一季度資產(chǎn)負債兩端將迎來改善，投資收益有望回暖。

首份一季度業(yè)績預(yù)告大增權(quán)益回暖帶動新華凈利大漲

(相關(guān)資料圖)

4月23日晚間新華保險發(fā)布了一季度業(yè)績預(yù)增公告，歸母凈利潤與2022年同期相比，預(yù)計增加35.42億元至38.64億元，同比增長110%至120%；扣非后的歸母凈利潤與2022年同期相比，預(yù)計增加35.36億元至38.58億元，同比增長約110%至120%。

對于凈利大漲的原因，東吳非銀研報指出，IFRS9新金融工具準則實施下，大量權(quán)益類金融資產(chǎn)劃入FVTPL（以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益），增加了股票持倉對當(dāng)期凈利潤的波動，由于一季度滬深300指數(shù)和創(chuàng)業(yè)板指數(shù)分別上漲4.6%和2.2%，權(quán)益投資收益同比明顯提升助力凈利潤回暖。

受首份一季度業(yè)績預(yù)告預(yù)增的影響，今日開盤保險股震蕩走強，新華保險一度漲超7%，中國人保、中國太保、中國平安、中國人壽等跟漲。截至今日收盤，中國太保、中國人保、中國人壽、新華保險股價分別上漲1.66%、1.92%、0.86%、4.61%。

有業(yè)內(nèi)分析師對財聯(lián)社記者表示，受權(quán)益市場回暖的影響，預(yù)計一季度其他上市險企凈利潤表現(xiàn)向好。

新準則下一季報披露在即壽險業(yè)務(wù)利潤來源更加清晰

根據(jù)財政部修訂印發(fā)《企業(yè)會計準則第25號——保險合同》（又被稱為中國版IFRS 17）的要求，目前A股上市保險公司將從2023年1月1日起執(zhí)行新會計準則。此外，前些年已被銀行采用的金融工具準則IFRS 9也將一并實施。因此從今年一季度起，上市保險公司的資產(chǎn)、負債、收入、利潤計量將發(fā)生重大變化，將對行業(yè)產(chǎn)生深遠影響。

華泰證券研報指出， IFRS 17鼓勵保險合同負債（準備金）的計量趨向于公允價值，反映當(dāng)下的利率信息。新準則下保險資產(chǎn)/負債、以至利潤的波動性變大；另一方面壽險業(yè)務(wù)的黑匣子被打開，保險/投資成分帶來的收入/利潤被拆分開，壽險業(yè)務(wù)盈利水平和利潤來源更加清晰。

“新會計準則總的來說對財險公司沒有很大影響，對壽險公司的營收影響較大”，有業(yè)內(nèi)專家對財聯(lián)社記者表示。

不久前的年報發(fā)布會上，多家上市險企的高管均對市場回應(yīng)了新會計準則的實施的影響。中國太保財務(wù)負責(zé)人兼總精算師張遠瀚指出，新會計準則下，預(yù)期保費收入會有明顯下降，利潤和凈資產(chǎn)的不確定性加強。

新華保險副總裁兼首席財務(wù)官楊征表示，新準則與舊準則有著實質(zhì)性的差別，不是簡單的演化或者推進。新舊準則體系之間的差異，需要專業(yè)且正確看待。“從我們經(jīng)營管理層角度來說，如何展現(xiàn)更加適合公司的財務(wù)結(jié)果，要從前端經(jīng)營角度入手，從資產(chǎn)、負債、資產(chǎn)負債匹配等一系列的經(jīng)營活動逐漸調(diào)整。”

一季度上市險企攬入保費超萬億壽險保費有所回溫

截至目前，5家A股上市險企均已發(fā)布了2023年一季度保費數(shù)據(jù)，中國人壽、中國平安、中國人保、中國太保、新華保險總計攬入保費10563.16億元，同比增長4.9%。

從增速來看，僅新華保險保費微降，中國平安、中國人保、中國太保以及中國人壽一季度保費收入分別為2601.59億元、2497.34億元、1544.53億元、3272億元；分別同比增長5.55%、7.47%、3.85%以及3.9%。

（制圖/管若潼）壽險業(yè)務(wù)方面，五家上市險企中，壽險保費增速“兩升三降”，雖然保費增速分化，但受居民保險儲蓄需求釋放，新單趨勢向好，壽險保費回暖。光大證券分析師王一峰表示，過去人身險行業(yè)因渠道轉(zhuǎn)型承受的壓力已基本釋放，目前高價值率保障型產(chǎn)品銷售已持續(xù)降至歷史低位，未來隨著代理人隊伍規(guī)模逐漸企穩(wěn)、績優(yōu)人力產(chǎn)能不斷提升、線下展業(yè)恢復(fù)助力保障型產(chǎn)品銷售回暖、以及預(yù)定利率下調(diào)預(yù)期下“炒停售”推動儲蓄險需求持續(xù)釋放，2023年頭部險企新業(yè)務(wù)價值增速在低基數(shù)下有望實現(xiàn)集體轉(zhuǎn)正。

財險業(yè)務(wù)方面，“老三家”財險保費都實現(xiàn)了較快增長。今年一季度，人保財險、平安財險和太保產(chǎn)險保費收入分別為1676.41億元、769.58億元、575.43億元；分別同比增長10.2%、5.3%和16.8%。

中信建投非銀團隊指出，壽險方面上市險企資產(chǎn)負債兩端均迎來改善，一季度新業(yè)務(wù)價值增速有望轉(zhuǎn)正，投資收益有望回暖；資產(chǎn)端來看，權(quán)益市場一季度表現(xiàn)好于去年同期，且地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險緩釋，上市險企投資收益有望回暖。財險方面，預(yù)計保費穩(wěn)健增長，整體業(yè)務(wù)品質(zhì)可控。

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