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申萬宏源、東吳、開源3家券商保代遭口頭警示，北交所同天公布8起自律監管函，3家企業或“帶病闖關”

2022-04-09 13:35:09 來源：英為財情

4月8日，北交所披露3月8起自律監管函，5家公司及相關責任人遭口頭警告，申萬宏源、開源證券、東吳證券3家保代同樣被點名。

罰單中，燦能電力、天潤科技、三維股份均為北交所擬上市公司，被罰原因是信息披露違規，涉及對象還包括董事、高級管理人員及各自的保薦代表人。其中，燦能電力保薦機構為申萬宏源，天潤科技為開源證券，三維股份為東吳證券。此外，創遠儀器控股股東因敏感期交易違規，三元基因監事減持預披露違規也被口頭警示。

盡管北交所未披露上述企業具體違規事由，但從審議意見、公司招股書、財報中亦不難發現3家擬上市公司或均為“帶病闖關”，其中燦能電力存在經營現金流面臨較大壓力、經營業績下滑等問題；天潤科技招股說明書存在多處披露錯誤或表述矛盾；此外，三維股份因ERP系統有效性、實際控制人境外資金流水情況等遭到暫緩審議。

發行人“帶病闖關”，中介機構執業質量亦受拷問。對此北交所強調，為防止“帶病闖關”，北交所將用好掛牌階段的監管資源和監管成果，聚焦核心問題和重大疑點，引導發行人“說清楚”，督促中介機構“核清楚”，確保投資者“看清楚”，以信息披露方式向投資者揭示風險，提高發行人信息披露對投資者決策的有用性。

或因“帶病闖關”，3家公司及保代遭警告

記者注意到，被口頭警告的5家企業中有3家均為近期涉及“帶病闖關”的擬上市公司，各自的保薦機構未歸位盡責同樣被波及。

盡管燦能電力和天潤科技順利過會，但燦能電力存在經營現金流面臨較大壓力、經營業績下滑等問題，天潤科技招股說明書則存在多處披露錯誤或表述矛盾。此外，三維股份因ERP系統有效性、實際控制人境外資金流水情況等遭到暫緩審議。

3月4日，燦能電力順利過會，成為2022年首只北交所過會個股。但審議會要求其就業務空間受限進行充分風險揭示，以及補充人補充披露募投的電能質量治理產品的研發技術能力及研發進程，并就消化募投項目產能時間較長、經營現金流面臨較大壓力、經營業績下滑等風險作重大事項提示。

燦能電力是一家專業從事電能質量監測設備及系統的研發、生產及銷售，提供電能質量測試評估等技術服務的企業。盡管順利過會，但燦能電力自身實力似乎有些“拖后腿”。2021年公司出現增收不增利的情況，凈利潤同比下滑8.36%，存在收入規模較小、經營業績下滑的風險。與此同時，研發團隊規模逐步縮小，公司研發費用率與行業內可比企業、行業平均值相比并無太大的競爭優勢。

3月11日，天潤科技北交所IPO獲得通過。天潤科技屬于軟件和信息技術服務業，公司主營業務包括遙感與測繪地理信息數據服務和空間信息系統開發應用集成服務兩類。據悉，天潤科技審查歷時5個多月，期間經歷了兩輪問詢。

會后公司被要求補充披露無償租賃多處房產的用途及合理性等信息；另外，由于招股說明書中存在多處披露錯誤或表述矛盾，保薦機構開源證券被要求核對后更正并準確披露差錯產生的原因，公司和保薦機構被要求就會計核算和信息披露的準確性出具專項承諾。

2022年來，天潤科技經營業績存在一定的季節性波動風險，公司公告稱，預計2022年第一季度可實現的營業收入為3600萬元至3900萬元，同比變動-11.50%至-4.12%；預計歸屬于母公司股東凈利潤為250萬元至320萬元，同比變動74.14%至122.90%。

3家被點名的擬上市公司中，僅三維股份“闖關”前路未卜。3月25日，三維股份上會遭暫緩審議，這也是北交所首次出現了“暫緩審議”的情形。公開資料顯示，三維股份是一家專業從事輸送機械配件產品的研制開發、生產、銷售與服務的制造型企業。

北交所上市委重點關注了其財務不規范情形、外幣資金流水問題，以及募集資金是否具有必要性和合理性三方面的問題。包括進一步論證現有ERP系統能否有效發揮保證財務報表真實性、準確性的作用；要求申報會計師對三維股份財務基礎及內部控制有效性實施針對性審計程序；要求保薦機構、申報會計師、發行人律師補充核查實際控制人境外資金流水情況。

壓實中介機構責任，防止“帶病闖關”

為杜絕企業“帶病闖關”，北交所第一屆上市委員會（簡稱上市委）日前召開2021年度工作會議，總結了2021年度主要工作，并就2022年工作進行了座談交流。

截至2021年底，上市委共召開審議會議30場，審議40家次公開發行并上市申請，36家公司獲通過（其中3家經暫緩審議后再次審議通過），審議通過率97.22%；委員共提出403個現場問詢問題，涉及規范性、信息披露和募集資金投向等3個方面17類問題，平均每家次企業現場問詢問題約7個。

會上，中介機構執業質量被特別提及，北交所強調，上市委堅持以信息披露為核心，堅守財務真實性底線，聚焦審核重大性和針對性，通過審議和問詢，督促中介機構切實履行盡職調查職責，壓實中介機構責任，防止“帶病闖關”。

與此同時，上市委也對2022年的工作方向提出四大要求，一是要嚴守廉潔底線，自覺接受監督；二是要立足審查對象特點，提升識別創新型中小企業的精準性和包容度；三是要堅持以信息披露為中心，充分發揮存量企業監管優勢；四是要以專業為基礎，做到業精技良、勤勉敬業。

為防止“帶病闖關”，北交所表示將用好掛牌階段的監管資源和監管成果，聚焦核心問題和重大疑點，引導發行人“說清楚”，督促中介機構“核清楚”，確保投資者“看清楚”，以信息披露方式向投資者揭示風險，提高發行人信息披露對投資者決策的有用性。

標簽：申萬宏源